קורס בקרה תקציבית

נושא

פירוט

מפגש 1: אבולוציה של תקציב ומושגי יסוד

• פתיחת הקורס והיכרות
• הכרת שלבי הייזום, הגורמים המעורבים, מרכיבי התקציב היזמי, מדדי רווחיות מקובלים, תכתיבים ואילוצים, אומדנים בשלבים השונים.
• מדדי הצלחת פרויקט וחשיבותו של ניהול התקציב לאורך הדרך.
• בקרה בתהליך – הבנת המושג, דוגמאות ויישום.
• גרסאות תקציב (בנצ'מרק) לבקרה בעולמות של ייזום וביצוע.
• היכרות ראשונה עם מבנה טיפוסי של תקציב ביצוע ומרכיביו – תתי תקציב, מבנים, פרקים, סעיפים ומשאבים. חשיבות הרזולוציה והרחבת המושגים לתחומים שונים של פרויקטים בענף ובכלל.
• הצגת תרגיל הקורס – תרגיל מתגלגל.

מפגש 2: תהליך בניית וניהול התקציב

• מבנה תקציב פרויקט בנייה – היכרות ובנייה בפועל של התקציב.
• גישות בהכנת תקציב: Top Down, Bottom Up.
• משאבים – סוגי משאבים – משאב מתכלה, משאב חוזר, משאב תלוי זמן, משאבי מלאי וציוד, ועוד.
• תמחור משאבים: עלות קבועה, עלות משתנה, עלות ישירה, עלות עקיפה.
• מרכיבי תקורות.
• סעיף הבצ"מ וניהול סיכונים.
• סיבות שכיחות לבעיות בתקציב.
• תרגיל מתגלגל – תוספת רובד.

מפגש 3: בקרת תקציב

• רכש והתקשרויות והחיבור לתקציב ובקרת הפרויקט.
• סוגי התקשרויות עם קבלני משנה.
• ניצול תקציבי.
• בקרה תקציבית – שיטות רלוונטיות הנהוגות לסוגי תקציבים ומשאבים.
• השפעות וגורמים משפיעים לאורך הדרך.
• המציאות באתר – ממשקים ובקרה בשטח.
• חיזוי התקציב הנותר ועדכון התקציב בכל שלב.
• סגירות שלבי תקציב וניתוח תקציב בפועל לרבות סיכום פרויקט.
• תרגיל מתגלגל – תוספת רובד.

מפגש 4: לוחות זמנים ותזרים הפרויקט

• לו"ז פרויקט – מושגי יסוד, לו"ז לדוגמא, שיטת בקרה והשפעה תקציבית.
• פריסת הוצאות – שיטות פריסה וחיזוי תזרים תשומות הפרויקט.
• הכנסות הפרויקט – סוגי הסכמים נהוגים בענף. ניהול תקציבי ותזרימי כפונקציה של לו"ז הפרויקט.
• משמעויות תזרים שלילי.
• בקרה חודשית על תזרים הפרויקט, דגלים אדומים, היערכות נכונה והחיבור לבקרת התקציב.
• תרגיל מתגלגל – תוספת רובד.

מפגש 5:

ניהול סיכונים, שינויי דיירים, תוספות וחריגים

מיכון הבקרה - מערכות

• ניהול סיכונים בפרויקט - ניטור שוטף והחיבור לבקרה התקציבית.
• שינויי דיירים – משלב הייזום ועד לביצוע. הממשק מול הדייר והממשק מול ספקים וקבלני משנה. ניהול תקציב ובקרה.
• תוספות וחריגים – הממשק מול מזמין העבודה והממשק מול קבלני המשנה. תמחור ותקצוב. כלים ועזרים לבקרה.
• מערכות מידע לניהול כולל של רכש, התקשרויות, הנהלת חשבונות ובקרה.
• התמונה המצרפית בחברה – חשיבות הבקרה התקציבית לבניית תמונה שלמה של הפרויקטים – לניהולם הסדור של החברה והדוחות הכספיים.
• השלמת תרגיל הקורס.
• סיכום הקורס.